Comunicado SENACLAFT sobre DDC: qué revisar en el estudio
Qué pasó
La Secretaría Nacional de Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT) publicó un comunicado referido a procedimientos de Debida Diligencia del Cliente (DDC), en el marco del sistema anti-lavado vigente en Uruguay.
Qué implica para el contador
El comunicado no es una norma nueva, pero suele funcionar como guía de supervisión: SENACLAFT comunica allí criterios, precisiones o expectativas que después observa en los controles sobre los sujetos obligados. Para los estudios profesionales que asesoran a entidades alcanzadas por la Ley 19.574 —o que ellos mismos revisten el carácter de sujetos obligados por los servicios que prestan—, conviene abrir el enlace y leerlo antes de cualquier reunión interna de cumplimiento.
En la práctica, este tipo de comunicaciones obliga a cruzar el texto con tres piezas del estudio: (i) el manual de procedimientos de prevención de lavado y la matriz de riesgo, (ii) los formularios y legajos de DDC vigentes para clientes nuevos y existentes, y (iii) los criterios internos para detectar y reportar operaciones inusuales o sospechosas ante la UIAF. Si el comunicado ajusta expectativas sobre umbrales, documentación respaldante o alcance de la verificación de identidad, esos tres elementos suelen ser los primeros a actualizar.
Para clientes que están bajo revisión o en proceso de onboarding en sectores sensibles (inmobiliario, notarial, cambiario, fiduciario, crypto), es un buen momento para reverificar que la DDC esté completa y actualizada antes del próximo cierre o auditoría.
Contexto
La DDC es la obligación central del régimen anti-lavado uruguayo: identificar al cliente, verificar su identidad, entender el propósito de la relación y monitorearla en forma continua. SENACLAFT, en coordinación con la UIAF y los organismos de contralor sectorial (BCU, DNPI, INAC, etc.), es quien define los lineamientos de aplicación que después se traducen en observaciones de supervisión.
Fuentes
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